Бизнес-план расширения производства и увеличения продаж медицинского препарата Полисорб
Из таблицы видно, что в 1 год реализации проекта планируется привлечь дополнительный акционерный капитал (средства инвестора) в размере 76.8 млн. руб. В течении первого и второго года часть этих средств будет направлена на капитальные вложения (кэш-фло от инвестиционной деятельности отрицательно), на пополнение оборотных средств и проведение рекламной кампании (кэш-фло от операционной деятельности отрицательно). Во второй год проекта кэш-фло от операционной деятельности становиться положительным, это означает, что поступления от продаж препарата покрывают все возникающие расходы, связанные с производством и реализацией. В четвертый и пятый год приток денежных средств существенно возрастает, увеличивается остаток денежных средств. Так как на пятый год реализации проекта предприятие выходит на проектную мощность, то именно в этот период поступления максимальны.
Таблица 20. План прибылей и убытков, руб.
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год | |
|
Валовый объем продаж |
24822932 |
34910058 |
85346074 |
219875431 |
258774567 |
|
Налоги с продаж |
248229 |
349101 |
853461 |
2198754 |
2587746 |
|
Чистый объем продаж |
24574703 |
34560958 |
84492614 |
217676677 |
256186821 |
|
Материалы и комплектующие |
5447293 |
7692488 |
18918559 |
49199304 |
58894886 |
|
Суммарные прямые издержки |
5447293 |
7692488 |
18918559 |
49199304 |
58894886 |
|
Валовая прибыль |
19127410 |
26868470 |
65574054 |
168477373 |
197291936 |
|
Налог на имущество |
25745 |
947702 |
997483 |
882237 |
732682 |
|
Административные издержки |
969167 |
1970000 |
3000833 |
3939167 |
4877500 |
|
Производственные издержки |
1290694 |
1916846 |
5043976 |
15993468 |
26416631 |
|
Маркетинговые издержки |
22333333 |
10666667 |
10666667 |
10666667 |
10666667 |
|
Зарплата административного персонала |
2781883 |
4174460 |
8347012 |
8347012 |
8347012 |
|
Зарплата производственного персонала |
2378435 |
2378435 |
4755507 |
7133397 |
9511014 |
|
Суммарные постоянные издержки |
29753512 |
21106408 |
31813995 |
46079710 |
59818824 |
|
Амортизация |
6214286 |
8285714 |
8285714 |
8285714 | |
|
Суммарные непроизводственные издержки |
6214286 |
8285714 |
8285714 |
8285714 | |
|
Убытки предыдущих периодов |
10651848 |
12051773 | |||
|
Прибыль до выплаты налога |
-10651848 |
-12051773 |
12425089 |
113229711 |
128454716 |
|
Налогооблагаемая прибыль |
-10651848 |
-12051773 |
12425089 |
113229711 |
128454716 |
|
Налог на прибыль |
3230523 |
29439725 |
33398226 | ||
|
Чистая прибыль |
-10651848 |
-12051773 |
9194566 |
83789986 |
95056490 |
