Бизнес-план расширения производства и увеличения продаж медицинского препарата Полисорб
Представленная в таблице величина расходов в дальнейшем будет использоваться в качестве базы для расчета плана расходов. В структуре прямых затрат 89% приходится на Полисорб МП и 11% - на Полисорб ВП.
Таблица 17. Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Полисорб» по годам проекта.
| Показатель | Темпы роста к базисному году | ||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |
|
Заработная плата производственного персонала |
400% |
400% |
800% |
1200% |
1600% |
|
Заработная плата управленческого персонала |
200% |
300% |
600% |
600% |
600% |
|
Прямые затраты |
Пропорционально росту объема выпуска | ||||
|
Общепроизводственные материальные |
В 2 раза медленнее объема выпуска | ||||
|
Общепроизводственные прочие |
100% |
В 5 раз медленнее объема выпуска | |||
|
Общехозяйственные материальные |
Пропорционально заработной плате управленческого персонала | ||||
|
Общехозяйственные прочие |
200% |
400% |
600% |
800% |
1000% |
|
Амортизация |
В зависимости от стоимости оборудования | ||||
|
Реклама |
В соответствии с рекламным бюджетом | ||||
|
Налоги |
В зависимости от роста налоговой базы | ||||
Темпы роста затрат представлены исходя из экспертных оценок, без учета инфляции. Далее даны ожидаемые объемы выпуска препарата по годам проекта.
Виды налогов, которые учтены в данном проекте, их ставки, объекты обложения, а так же налоговые периоды перечислены в таблице «Налогообложение».
Таблица 18. Налогообложение.
| Налог | Объект обложения | Ставка | Налоговый период |
|
Налог на прибыль |
Прибыль |
24% |
Месяц |
|
Налог на добавленную стоимость |
Реализация товаров |
Полисорб ВП 20% Полисорб МП 10% |
Месяц |
|
Налог на пользователей автодорог |
Выручка от реализации продукции |
1% |
Месяц |
|
Единый социальный налог |
Выплаты в пользу работников |
36,3% |
Месяц |
|
Налог на имущество |
Основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты |
2% |
Квартал |
Налоговые льготы, которыми могло бы воспользоваться предприятие, в расчетах не учитывались.
финансирование
Потребность в финансировании на начальном этапе складывается из трех основных составляющих:
1. Капитальные вложения (приобретение земельного участка, строительство завода, приобретение оборудования).
2. Пополнение оборотных средств.
3. Проведение рекламной кампании.
Общая сумма капитальных вложений составляет 59 млн. руб.
Пополнение оборотных средств на начальном этапе 5 млн. руб.
Проведение рекламной кампании в первый год 26.8 млн. руб. (от инвестора требуется только 12.8 млн. руб., остальные расходы будут покрыты ЗАО «Полисорб»)
В течение первого года реализации проекта будет израсходовано 76.8 млн. руб. средств инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счете предприятия, который останется примерно на одном уровне в течении 2х лет. В этот период денежный поток проекта будет близок к нулю (поступлений будет хватать только на то, чтобы покрыть расходы). Это связано с активной рекламной кампанией, постепенным наращиванием объемов выпуска и реализации. Далее на рисунке представлен график остатка средств на счете проекта.
