Бизнес-план расширения производства и увеличения продаж медицинского препарата Полисорб
Рисунок 9. График остатка денежных средств в ходе реализации проекта.
Из графика видно, что первые 12 месяцев остаток денежных средств убывает – расходуются средства инвестора. Затем еще 12 месяцев – остаток средств находится примерно на одном уровне. Начиная с 25 месяца проекта – идет накопление ликвидных средств – в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 60го месяца проекта накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.
Выводы
1. При расчете плана затрат на предстоящие 5 лет за базу взята существующая структура затрат на предприятии.
2. Построен прогноз темпов роста затрат без учета инфляции.
3. При определении плана затрат будут учтены изменения в амортизации, налоговых базах, а так же увеличение затрат на рекламу.
4. Производственная программа предприятия будет изменяться в течении 5 лет проекта следующим образом: для Полисорба ВП возрастет с 50% выпуска до 89%, соответственно доля Полисорба МП сократиться с 50% до 11% выпуска.
5. Цены на препараты предполагаются неизменными в течении 5 лет, хотя вполне вероятен их рост при сохранении планируемых объемов выпуска. Как показал маркетинговый анализ, такая ситуация – не редкость на российском фармацевтическом рынке.
6. В структуре поступлений от продаж доля Полисорба ВП возрастет с 11% до 50% общего объема поступлений.
7. Ожидается более медленный рост затрат по сравнению с объемом выпуска. Как известно, увеличение масштабов производства способствует росту эффективности.
результаты проекта
В таблицах «План движения денежных средств», «План прибылей и убытков» и «Прогнозный баланс» представлены данные об основных финансовых показателях проекта.
Таблица 19. План движения денежных средств, руб.
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год | |
|
Поступления от продаж |
25256313 |
37948152 |
90872704 |
235658090 |
292830373 |
|
Затраты на материалы и комплектующие |
7081480 |
9455506 |
23824878 |
62067239 |
71643421 |
|
Суммарные прямые издержки |
7081480 |
9455506 |
23824878 |
62067239 |
71643421 |
|
Общие издержки |
29511833 |
17464215 |
22453771 |
36719162 |
50352957 |
|
Затраты на персонал |
3786000 |
4807700 |
9613000 |
11357600 |
13102000 |
|
Суммарные постоянные издержки |
33297833 |
22271915 |
32066771 |
48076762 |
63454957 |
|
Налоги |
1620337 |
2770275 |
8033730 |
41931646 |
57667035 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-16743338 |
3450457 |
26947325 |
83582442 |
100064960 |
|
Затраты на приобретение активов |
55000000 |
4000000 | |||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-55000000 |
-4000000 | |||
|
Собственный (акционерный) капитал |
76800000 | ||||
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
76800000 | ||||
|
Баланс наличности на начало периода |
5056662 |
4507119 |
31454444 |
115036886 | |
|
Баланс наличности на конец периода |
5056662 |
4507119 |
31454444 |
115036886 |
215101846 |
