Производственный план
На основании исходных данных заполняем графу "Базовый год" основного производства. Затем определим изменения затрат на материальные ресурсы по каждому планируемому году. При этом будем учитывать, что материальные затраты, т.е. оборотные средства, изменяются пропорционально росту объема основного производства. Также необходимо учитывать влияние инфляции на стоимость материальных затрат. Так как при планировании производства рост цен на продукцию предприятия планировался в размере 5% ежегодно, то и по затратам материальных ресурсов будем планировать аналогичный прирост цен.
Для определения материальных затрат в рамках двух вариантов диверсификации проведем расчеты, аналогичные расчетам, проведенным при формировании таблиц 4.2 и 4.3, т.е. определим удельный вес элементов материальных затрат базового года основного производства и показатель материалоемкости по базовому году основного производства. Для определения показателя материалоемкости общую потребность материальных ресурсов базового года основного производства разделим на объем производства в стоимостном выражении базового года основного производства.
На основании показателя материалоемкости по каждому планируемому году определим общую потребность путем умножения объема производства в стоимостном выражении в рамках диверсификации на показатель материалоемкости. Общую потребность в материальных ресурсах распределим по элементам на основании рассчитанных по базовому году удельных весов.
Далее в таблице 4.5 проведем расчет себестоимости производства продукции по основному производству и по производству в рамках первого варианта диверсификации.
Таблица 4.5
Себестоимость производства продукции с учетом первого варианта диверсификации, руб.
|
№ п/п |
Статья затрат |
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
|
Материальные затраты: | |||||
|
1 |
Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты |
17000000 |
20125875 |
23744873 |
28090185 |
|
2 |
Топливо и энергия на технологические цели |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3 |
Прочие затраты |
3700000 |
4380338 |
5168002 |
6113746 |
|
Затраты на оплату труда: | |||||
|
4 |
Фонд заработной платы |
3120000 |
3503972 |
4068862 |
4807602 |
|
Отчисления на социальные нужды: | |||||
|
5 |
Единый социальный налог |
811200 |
911033 |
1057904 |
1249976 |
|
6 |
Страховой взнос по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
28080 |
31536 |
36620 |
43268 |
|
Амортизация основных средств: | |||||
|
7 |
Начисленная амортизация |
3981000 |
59520000 |
66046200 |
80856114 |
|
Прочие затраты: | |||||
|
8 |
Почтово-телеграфные, телефонные и т.п. |
50939 |
53486 |
63180 |
73710 |
|
9 |
Расходы на содержание и эксплуатацию легкового транспорта |
11755 |
12343 |
14580 |
17010 |
|
10 |
Юридические, аудиторские, консультационные услуги, услуги нотариуса |
11755 |
12343 |
14580 |
17010 |
|
11 |
Представительские расходы |
10971 |
11520 |
13608 |
15876 |
|
12 |
Расходы на командировки работников ИТР |
10971 |
11520 |
13608 |
15876 |
|
13 |
Расходы на содержание помещений, занимаемых аппаратом управления, арендная плата |
88163 |
92571 |
109350 |
127575 |
|
14 |
Расходы на подготовку и переподготовку кадров |
121469 |
127543 |
150660 |
175770 |
|
15 |
Расходы на охрану труда и технику безопасности |
117551 |
123429 |
145800 |
170100 |
|
16 |
Содержание пожарной и сторожевой охраны |
78759 |
82697 |
97686 |
113967 |
|
17 |
Налоги, начисленные к уплате в бюджет |
11755 |
12343 |
14580 |
17010 |
|
18 |
Расходы на рекламу |
27429 |
28800 |
34020 |
39690 |
|
19 |
Сертификация продукции, лицензирование |
11755 |
12343 |
14580 |
17010 |
|
Производственная себестоимость с учетом диверсификации |
29193553 |
89053690 |
100808693 |
121961496 |
