Финансовый план
Таблица 5
СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ
ПРОДУКЦИИ, д.е.
|
Статья затрат |
Сумма на год |
|
1. Сырье, материалы, полуфабрикаты, энергия, топливо | |
|
2. Оплата труда | |
|
3. Отчисления на социальные нужды | |
|
4. Амортизационные отчисления | |
|
5. Арендная плата | |
|
6. Проценты по кредиту | |
|
7. Прочие расходы: | |
|
7.1. Транспортные расходы | |
|
7.2. Реклама | |
|
7.3. Представительские | |
|
7.4. Иные расходы, относимые на себестоимость продукции | |
|
Итого полная себестоимость |
СС=ПерР+ПостР , (1)
где СС – себестоимость продукции ;
ПерР – переменные расходы ;
ПостР – постоянные расходы.
Следующая таблица (см. табл. 6) показывает, каким образом предприятие планирует привлекать и возвращать заемные средства. Существует два основных направления привлечения дополнительного капитала: наращивание собственного капитала, получаемого в качестве вклада инвесторов и увеличение заемного капитала, предоставляемого кредитными учреждениями в качестве долгосрочных и краткосрочных кредитов на определенных условиях.
Существует правило финансового менеджмента, которое можно перефразировать следующим образом: кредитные ресурсы более эффективно привлекать, чем наращивать собственный капитал, при условии, что рентабельность функционирующего капитала на предприятии выше платы за кредит.
Таблица 6
ПОЛУЧЕНИЕ И Выплата кредита и процентов по кредиту, д.е.
|
01.10.200_ |
01.11.200_ |
01.12.200_ |
01.01.200_ |
Итого | |
|
Получение кредита | |||||
|
Тело кредита | |||||
|
Проценты | |||||
|
ВСЕГО |
