Организационно – экономическая характеристика, оценка сильных и слабых позиций Сененского райпо, на рынке
Примечание - Источник: собственная разработка по данным организации.
Как видно из таблицы 2.2. в райпо за последние три года наметилась тенденция роста основных показателей. Розничный товарооборот в 2009 году по сравнению с 2007г. увеличился в действующих ценах на 28,79% и сопоставимых на 3,24%, как негативный момент необходимо отметить снижение темпа роста розничного товарооборота в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 4,63%
Так же увеличение произошло и с товарооборотом по общепиту, валовому доходу и расходам на реализацию. Изменение всех вышеперечисленных показателей можно расценивать положительно за исключением расходов на реализацию, так как их рост препятствует получению дополнительной прибыли от реализации. А в данном случае расходы на реализацию в торговле в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 5,08%, по сравнению с 2007 г. на 20,15 %.
Удельный вес расходов на реализацию по торговле в 2009г. составил 15,62% и увеличился по сравнению с 2007г на 0,05 п.п. Удельный вес доходов от реализации в 2009г. составил 16,44 % и снизился на сравнению с 2007г. на 0,46 п.п.
Как негативное можно отметить, что рост доходов от реализации меньшими темпами, чем расходов на реализацию, что и послужило одним из факторов снижения прибыли от реализации. Прибыль за отчетный период имела тенденцию к снижению, так же отмечается уменьшение прибыль от торговой деятельности, общепита, заготовок она за последние три года сокращалось. Соответственно и показатели рентабельности вели себя аналогично показателям прибыли.
Таким образом, снижение прибыли от реализации и прибыли отчетного периода был обеспечен ростом расходов на реализацию и сокращением доли доходов на реализацию.
В связи с чем, итоговая рентабельность за последние три года снизилась на 1,03 п.п., рентабельность торговли 0,51 п.п., общепита на 0,24 п.п. а так же заготовок на 0,54 п.п., что связано в первую очередь с открытием заготовительных пунктов в райпо.
Так как основным видом деятельности Сеннеского райпо является розничная торговля, проанализируем расходы на реализацию в таблице 2.3 (Приложение Г-Д).
Таблица 2.3 – Динамика, состав и структура расходов на реализацию Сеннеского райпо за 2007-2009гг.
|
Показатели |
годы |
Темп изменения, % отклонение ( +, - ) | |||
|
2007 |
2008 |
2009 |
2009г. к (от) 2008г. |
2009г. к (от) 2007г. | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Материальные затраты: | |||||
|
1.1. Транспортные расходы | |||||
|
сумма, млн р. |
854 |
1195 |
1212 |
101,42 |
141,92 |
|
уровень, % |
2,17 |
2,48 |
2,39 |
96,59 |
110,20 |
|
удельный вес, % |
13,94 |
15,87 |
15,31 |
-0,55 |
1,37 |
|
1.2. Проценты за пользование кредитами банка: | |||||
|
сумма, млн р. |
138 |
147 |
50 |
0,34 |
36,23 |
|
уровень, % |
0,35 |
0,30 |
0,10 |
32,39 |
28,13 |
|
удельный вес, % |
2,25 |
1,95 |
0,63 |
-1,32 |
-1,62 |
|
1.3. Расходы на аренду и содержание зданий, оборудования и др.: | |||||
|
1.3. Расходы на аренду и содержание зданий, оборудования и др.: | |||||
|
сумма, млн р. |
417 |
540 |
517 |
95,74 |
123,98 |
|
уровень, % |
1,06 |
1,12 |
1,02 |
91,18 |
96,27 |
|
удельный вес, % |
6,81 |
7,17 |
6,53 |
-0,64 |
-0,28 |
|
1.4. Нормируемые потери товаров | |||||
|
сумма, млн р. |
8 |
10 |
18 |
180,00 |
225,00 |
|
уровень, % |
0,02 |
0,02 |
0,04 |
171,42 |
174,70 |
|
удельный вес, % |
0,13 |
0,13 |
0,23 |
0,09 |
0,10 |
|
1.5. Расходы на ремонт основных средств: | |||||
|
сумма, млн р. |
312 |
406 |
344 |
84,73 |
110,26 |
|
уровень, % |
0,79 |
0,84 |
0,68 |
80,69 |
85,61 |
|
удельный вес, % |
5,09 |
5,39 |
4,35 |
-1,04 |
-0,75 |
|
1.6. Экологический налог | |||||
|
сумма, млн р. |
13 |
8 |
9 |
112,50 |
69,23 |
|
уровень, % |
0,03 |
0,02 |
0,02 |
107,14 |
53,75 |
|
удельный вес, % |
0,21 |
0,11 |
0,11 |
0,01 |
-0,10 |
|
1.7. Прочие материальные затраты |
2 |
18 |
33 |
- |
- |
|
Итого материальных затрат |
1744 |
1948 |
2183 |
112,06 |
125,17 |
|
2. Нематериальные затраты: | |||||
|
2.1. Расходы на оплату труда | |||||
|
сумма, млн р. |
2170 |
2884 |
3173 |
110,02 |
146,22 |
|
уровень, % |
5,52 |
5,98 |
6,26 |
104,78 |
113,53 |
|
удельный вес, % |
35,42 |
38,29 |
40,09 |
1,80 |
-249,91 |
|
2.2. Амортизация основных средств и материальных активов | |||||
|
сумма, млн р. |
290 |
311 |
355 |
114,15 |
122,41 |
|
уровень, % |
0,74 |
0,64 |
0,70 |
108,71 |
95,05 |
|
удельный вес, % |
4,73 |
4,13 |
4,49 |
0,36 |
-0,25 |
|
2.3. Отчисления в ФСЗН | |||||
|
сумма, млн р. |
773 |
1096 |
1199 |
109,40 |
155,11 |
|
уровень, % |
1,96 |
2,27 |
2,37 |
104,18 |
120,44 |
|
удельный вес, % |
12,62 |
14,55 |
15,15 |
0,60 |
2,53 |
|
2.4. Расходы на оплату страховых взносов | |||||
|
сумма, млн р. |
5 |
11 |
13 |
118,18 |
260,0 |
|
уровень, % |
0,01 |
0,02 |
0,03 |
112,55 |
201,88 |
|
удельный вес, % |
0,08 |
0,15 |
0,16 |
0,02 |
0,08 |
|
2.5. Инновационный фонд (для организаций потребительской кооперации) | |||||
|
сумма, млн р. |
116 |
162 |
185 |
114,2 |
159,48 |
|
уровень, % |
0,29 |
0,34 |
0,37 |
108,76 |
123,83 |
|
удельный вес, % |
1,89 |
2,15 |
0,37 |
-1,79 |
-1,53 |
|
2.6. Платежи за землю | |||||
|
сумма, млн р. |
25 |
36 |
42 |
116,67 |
168,00 |
|
уровень, % |
0,06 |
0,07 |
0,08 |
111,11 |
130,44 |
|
удельный вес, % |
0,41 |
0,48 |
0,53 |
0,05 |
0,12 |
|
2.7. Отчисления на подготовку и переподготовку кадров | |||||
|
сумма, млн р. |
115 |
142 |
149 |
104,93 |
129,57 |
|
уровень, % |
0,29 |
0,29 |
0,29 |
99,93 |
100,60 |
|
удельный вес, % |
1,88 |
1,89 |
1,88 |
- |
0,01 |
|
2.8. Расходы на рекламу и маркетинговые услуги | |||||
|
сумма |
5 |
2 |
4 |
200,0 |
80,0 |
|
уровень, % |
0,01 |
0,00 |
0,01 |
190,47 |
62,12 |
|
удельный вес, % |
0,08 |
0,03 |
0,05 |
0,02 |
-0,03 |
|
2.9. Резерв на восстановление спецодежды, инвентаря и др. | |||||
|
сумма, млн р. |
57 |
125 |
181 |
144,80 |
317,54 |
|
уровень, % |
0,14 |
0,26 |
0,36 |
137,90 |
246,56 |
|
удельный вес, % |
0,93 |
1,66 |
2,29 |
0,63 |
1,36 |
|
2.10. Прочие расходы | |||||
|
сумма, млн р. |
826 |
438 |
431 |
98,40 |
52,18 |
|
уровень, % |
2,10 |
0,91 |
0,85 |
93,71 |
40,51 |
|
удельный вес, % |
13,48 |
0,91 |
5,45 |
4,54 |
-8,04 |
|
Итого нематериальных и прочих затрат |
4520 |
5355 |
5738 |
107,15 |
126,95 |
|
3. Всего расходов на реализацию товаров | |||||
|
сумма, млн р. |
6126 |
7532 |
7915 |
105,08 |
129,20 |
|
уровень, % |
15,57 |
15,61 |
15,62 |
0,01 |
0,05 |
|
удельный вес, % |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
|
Розничный товарооборот |
39347 |
48260 |
50675 |
105,0 |
128,79 |
