Финансовый план
На планируемый год, объём товарооборота должен составить 40184 тыс. руб.(3.6., с. 30). Для получения необходимого уровня прибыли, торговую наценку необходимо установить не менее 30%. На основе анализа плана прибылей и убытков за 2008 год (приложение А), спланирован товарооборот по кварталам 2009 года. Издержки обращения и прочие расходы, также рассчитаны на основании данных за 2008 год и с учётом затрат на аренду офиса в Москве, обязательных коммунальных платежей и другие платежи (3.4., с. 25).
В расчёт включены проценты, согласно графику погашения кредита (таблица 3.6.4., с.34).
План прибылей и убытков на 2010 год представлен в таблице 3.6.2. Торговый прогноз на пять планируемых лет представлен в таблице 3.6.3.
Таблица 3.6.2. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2010 год
|
Наименование показателей |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
За отчётный период | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||||
|
Оборот предприятия, тыс. руб. |
14520 |
22194 |
29162 |
56258 | |||||
|
Оборот по покупным ценам, тыс. руб. |
10164 |
15536 |
20413 |
39380 | |||||
|
Валовой доход, тыс. руб. |
4356 |
6658 |
8749 |
16878 | |||||
|
Валовой доход, в % к обороту |
30 |
30 |
30 |
30 | |||||
|
Издержки обращения, тыс. руб. |
1496 |
2507 |
3275 |
4043 | |||||
|
Издержки обращения, в % к обороту |
10,3 |
11,3 |
11,2 |
7,2 | |||||
|
Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. |
2860 |
4151 |
5240 |
12835 | |||||
|
Прибыль от реализации, в % к об. |
20 |
19 |
18 |
23 | |||||
|
Проценты к уплате, тыс. руб. |
-2676 |
-5352 |
-8028 |
-10714 | |||||
|
Прочие доходы, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Проч. расходы, тыс. руб. |
26 |
56 |
81 |
100 | |||||
|
Убытки предыдущих периодов, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- | |||||
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
-158 |
-1257 |
-2869 |
2021 | |||||
|
Валовая прибыль, в % к обороту |
-158 |
-1257 |
- |
3,6 | |||||
|
Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) |
-158 |
-1257 |
-2869 |
485 | |||||
|
Чистая прибыль, в тыс. руб. |
-158 |
-1257 |
-2869 |
1536 | |||||
|
Чистая прибыль, в % к обороту |
-158 |
-1257 |
-2869 |
2,7 | |||||
