Обеспечение реализации стратегии фирмы
Обеспечение создания новых видов продукции – разнообразных видов печенья и восточных сладостей планируется за счет привлечения заемных средств (на покупку новой линии производства). Расчет финансовых источников основывается на следующих экономических расчетах ресурсного обеспечения (табл.11.1).
Таблица 11.1.
Расходы ООО «СКФ» на создание новой линии производства
|
Виды расходов |
Общая сумма средств, тыс.грн. |
Удельный вес в обшей сумме, % | |
|
Закупка необходимого оборудования, тыс.грн. |
299,5 |
30,66% | |
|
Оплата труда сборочных работ, тыс.грн. |
60,0 |
6,14% | |
|
Соц. начисления на заработную плату, тыс.грн. |
23,94 |
2,45% | |
|
Дополнительное оснащение специальным оборудованием, тыс.грн. |
129,7 |
13,28% | |
|
Приобретение миниэлектростанции для бесперебойной работы линии, тыс.грн. |
116,666 |
11,94% | |
|
Оплата труда работников на линии тыс.грн. |
240,000 |
24,57% | |
|
Соц. начисления на оплату труда бригады, тыс.грн. |
95,76 |
9,80% | |
|
Сумма расходов на оплату электроэнергии |
11,421 |
1,17% | |
|
Итого, тыс.грн. |
976,987 |
100,0 |
Средства на приобретение оборудования могут быть получены по лизинговой программе, так как это самые большие статьи средств на осуществление новой товарной стратегии. Для этого потребуется сумма в 605,866. Будем считать, что данная сумма будет погашена за счет лизинга, а средства на оплату труда конструкторской бригады предприятие изыщет из своих средств. В лизинге требуется внести 15% от всей суммы кредита сразу (в нашем случае 90,88 тыс.грн.), а затем начисляются проценты на оставшуюся сумму (максимальный срок лизинговой программы 5 лет). Кредит будет взят на 5 лет по ставке 25,2% ежегодно, погашение в конце года. Сумма основного долга с округлением до тысяч составит 515 тыс.грн. (605,866-90,88). Годовая выплата по лизингу составит 103 тыс.грн. (5515/5). Рассчитает график погашения договора лизинга для ООО «СКФ» исходя из приведенных условий (табл.11.2.).
Таблица 11.2
Расчет погашения лизинговой программы ООО «СКФ», тыс.грн.
|
Годы |
Величина долга D, тыс.грн. |
Процентный платеж I I=Dk*i, тыс.грн. |
Годовые затраты по погашению основного долга, R, тыс.грн. |
Годовая текущая выплата Yk=I+R, тыс.грн. |
|
2008 |
515 |
129,78 |
103 |
232,78 |
|
2009 |
412 |
103,824 |
103 |
206,82 |
|
2010 |
309 |
77,868 |
103 |
180,87 |
|
2011 |
206 |
51,912 |
103 |
154,91 |
|
2012 |
103 |
23,195 |
103 |
126,2 |
|
Итого |
- |
386,579 |
515 |
901,58 |
