Планирование основных технико-экономических показателей работы цехов
Расчёт остальных утверждаемых показателей работы цехов (численность, производительность труда, фонд заработной платы, себестоимость) с методической точки зрения аналогичен расчёту этих показателей в бизнес-плане работы предприятия.
Плановая численность определяется:
- основных производственных рабочих, исходя из трудоёмкости производственной программы на начало планируемого года, планируемого снижения трудоёмкости изготавливаемых деталей (узлов, комплектов), полезного фонда рабочего времени одного рабочего и среднего коэффициента выполнения норм или же на основе соответствующих расчётов по рабочим местам;
- вспомогательных рабочих - на основе утверждённого для цеха лимита численности, обоснованного соответствующими расчётами;
- служащих – согласно утверждённому штатному расписанию.
Производительность труда определяется как отношение объёма выпуска продукции к плановой численности работающих цеха. Иногда осуществляется расчёт этого показателя по отношению к численности основных производственных рабочих. При планировании фонда заработной платы рассчитываются прямая, основная и дополнительная заработная плата. Расчёты выполняются по категориям работающих.
В основу определения себестоимости произведённой продукции цехов принимаются нормативы материальных и трудовых затрат на каждую единицу выпускаемой продукции, действующие на начало года; их планируемое снижение в течение года; сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством.
Себестоимость единицы или тыс.р. планируемой продукции рассчитывается по всем указанным выше элементам затрат.
Планы работы цехов в свою очередь должны быть дифференцированы и доведены до участков. В методическом аспекте планирование показателей работы участков аналогично планированию работы цехов. Здесь также должна быть обеспечена взаимная увязка показателей плана цеха и планов участка.
