Финансовый план
1. Постоянные расходы
(пояснения)
Отчисления от заработной платы. За 2008 год взносы составили:
в пенсионный фонд - 28%;
в фонд социального страхования - 5.4%;
в фонд обязательного медицинского страхования - 3.6%;
в фонд занятости - 1,5%;
на нужды образовательных учреждений - 1%;
транспортный налог - 1%.
ИТОГО: 40.5% 40.5% от 137000 руб. = 55485 руб.
Страховые взносы.
Оборудование застраховано и необходимо выплачивать 7% от балансовой стоимости в год, соответственно 7% от 1500000 рублей составляет 105000 руб., а в месяц 8750 рублей.
Амортизационные отчисления.
износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год - 150 000,00 рублей, а в месяц - 18375 рублей;
износ здания 3.5% от балансовой стоимости в год, т.е. 3.5% от 6300000,00 руб. = 220500 рублей, а в месяц- 18375 рублей;
износ транспорта составляет 8% от балансовой стоимости в год, поскольку в распоряжении компании находится 1 машина стоимостью 100 000 руб., то 8% от 100 000 руб. = 8000 руб., а в месяц - 600 рублей.
2. Переменные расходы
1) Расходы на сырье. Предполагая, что при данном оборудовании возможно утилизировать примерно 300кг оборудования в день, то в месяц получится – 9000кг. Стоимость 1кг в среднем – 50 рублей. Затраты на все сырье – 450000рублей в месяц.
2) НДС.
Налог на добавленную стоимость равен 20%, причем налогооблагаемой базой является прирост стоимости, т.е. заработная плата + амортизационные отчисления + чистая прибыль: Поэтому:
137000 + 18375 + 18375 + 0,6 = 16787,7 20% от 16787,7 = 34750,12 рублей
3) Налог на прибыль.
Налог на прибыль равен 35%, налогооблагаемой базой является прибыль от реализации продукции (работ, услуг), без НДС, т.е. балансовая прибыль.
1600000 – балансовая прибыль. Тогда 1600000*35%=560000
Калькуляция себестоимости утилизации 1 кг списанных СВТ
Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные затраты:
1638335,12 – общая сумма ежемесячных расходов.
Исходя из возможного объема утилизации 9000 кг в месяц, сумма утилизации 1кг составит – 183 рубля. Можно поднять эту сумму до 200 рублей.
Эта стоимость вполне реальная для любого клиента, и для юридического лица и для физического.
