Эффективность предложенных мероприятий
Так как рекламная кампания планируется на 2 полугодие 2006 года, следовательно для расчета эффективности рекламной кампании анализируются финансовые показатели за предшествующий период (в настоящее время это 1 квартал 2005 г)
Таблица 11 - Анализ финансовых результатов за 1 квартал 2005 г.
|
Наименование показателя |
Сумма, тыс. рублей РБ |
|
Всего доходов и поступлений |
53 690 |
|
Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов |
48 318 |
|
Затраты на производство реализованной продукции |
37 925 |
|
Результат от реализации |
10 393 |
|
Прочие доходы |
5 372 |
|
Прочие расходы |
4 131 |
|
Балансовая прибыль |
11 634 |
По оценкам маркетологов проведение рекламной кампании должно привести к увеличению продаж и объема доходов на 10%.
Рекламная кампания потребовала капитальных затрат в размере 2277 тыс. руб.
До проведения рекламной кампании доходы предприятия составляли 53690 тыс. руб. а затраты - 37 925 тыс. руб.
После проведения рекламной кампании доход предприятия составит 59058 тыс. руб., а затраты –
37 925 + 2277 = 40202 тыс. руб.
Определим прибыль предприятия после проведения рекламной кампании, по следующей формуле:
П = Д-НДС-ОН1 - ОН2 - 3,где, Д - доходы от основной деятельности, тыс. руб.;
НДС - налог на добавленную стоимость, (18%), тыс. руб.;
ОН1 - налог по общему нормативу, (2%) тыс. руб.;
ОН2 - налог по общему нормативу, (2,5%) тыс. руб.;
3 - затраты предприятия, тыс. руб.
Прибыль до проведения кампании:
Пдо = 53670 - 10738 - 859 - 1052 - 37925 = 3096 тыс. руб. .
Прибыль после внедрения составила:
Ппосле = 59058 - 11811 - 944 - 1158 - 40202 = 4943 тыс. руб.
Рассчитаем чистую прибыль (Пч):
Пч - П - НП
где, НП - налог на прибыль в размере 24%
Пч до = 3096 - 743= 2353 тыс. руб.
Пч после = 4943 - 1186 = 3757 тыс. руб.
Таким образом, прибыль от проведения запланированных маркетинговых мероприятий составит:
3757 - 2353 = 1404 тыс. руб.
Дисконтирование - это метод приведения будущих поступлений и платежей к текущей стоимости. Приведение разновременных поступлений и затрат осуществляется путем их умножения на коэффициент дисконтирования.
Так как наш проект должен окупиться в течение года, коэффициент дисконтирования (L) находим по формуле:
L = 1/ (1 + E / 12 ^ t,
где Е - реальная норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал, т.е. уровню доходности инвестиционных средств, который может быть обеспечен при помещении их в банк, а не при использовании на данный проект. Расчет дисконтирования будем производить исходя из Е = 0,12.
L = 1 / (1 +0,11 /12) ^ 0= 1 - расчетный месяц;
L 1 = 1/ (1+0,12/12) ^ 1=0,990;
L 2 = 1/ (1+0,12/12) ^ 2= 0,980;
L 3 = 1/ (1+0,12/12) ^ 3=0,971;
L 4 = 1/ (1+0,12/12) ^ 4= 0,961;
L 5 = 1/ (1+0,12/12) ^ 5= 0,951.
Эффективность внедрения рекламной кампании ООО "ИнавтомаркетТехно" показана в таблице 12.
Таблица 12 - Расчет эффективности рекламной кампании
|
Наименование показателя |
Значение показателя по месяцам | |||||
|
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |
|
Коэффициент дисконтирования |
1 |
0,990 |
0,980 |
0,971 |
0,961 |
0,951 |
|
Капитальные затраты, тыс. руб. |
2277 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прибыль, тыс. руб. |
- |
1404 |
1404 |
1404 |
1404 |
1404 |
|
Прибыль приведенная, тыс. руб. |
- |
1375,92 |
1363,28 |
1349,24 |
1335, 20 |
1375,92 |
|
Чистая дисконтированная прибыль, тыс. руб. |
-2277 |
-887,04 |
488,88 |
1852,16 |
3201,41 |
4536,61 |
