Финансовый план
6.1 Расчет себестоимости услуг
Постоянные расходы на производство и реализацию услуг Таблица 1.
|
№ |
Статьи затрат |
Сумма, руб. |
|
1 |
Заработная плата АУП |
20 000 |
|
2 |
Начисления на заработную плату |
5240 |
|
3 |
Коммунальные услуги |
3193 |
|
4 |
Амортизация оборудования |
837 |
|
5 |
Реклама |
3000 |
|
6 |
Аренда помещения |
4106 |
|
7 |
Уборка помещения |
3000 |
|
8 |
Транспортные расходы |
2880 |
|
9 |
Ремонт и обслуживание оборудования |
3000 |
|
Итого |
45256 |
Расчет амортизации: 837руб.
1.Винтовка МР-12 (2 шт.) – 2750 руб. (СПИ - 4 года )
100% / 4 года = 25%
5500 *25% = 1375 руб. – в год
1375 / 12мес. = 115 руб. в месяц
2.Винтовка ИЖ – 60 – 3500 руб. (СПИ - 4года )
100% / 4года = 25%
3500 * 25% = 875 руб. – в год
875 / 12 мес. = 73 руб. – в месяц
3.Пистолет ИЖ – 71 – 5750 руб. (СПИ - 4года )
100% / 4года = 25%
5750 * 25% = 1438 руб. – в год
1438 / 12 мес. = 120 руб. – в месяц
4.Сейф – 5000 руб. (СПИ - 5 лет )
100% / 5лет = 20%
5000 * 20% = 1000 руб. – в год
1000 / 12 мес. = 83 руб. – в месяц
5.Стул ( 5шт. ) – 1250 руб. (СПИ - 2 года )
100% / 2 года = 50%
1250 * 50%=625 руб. – в год
625 / 12 мес. = 52 руб. – в месяц
6.Стол (5шт)-2500 руб. (СПИ - 5 лет )
100% / 5 года = 20%
2500 * 20%=500 руб. – в год
500 / 12 мес. = 42 руб. – в месяц
7.Вешалка – 1300 руб. (СПИ - 10 лет )
100% / 10 лет = 10%
1300 * 10% = 130 руб. – в год
130 / 12 мес. = 11 руб. – в месяц
8.Маты ( 3 шт. ) – 6000 руб. (СПИ - 5 лет )
100% / 5 лет = 20%
6000 * 20% = 1200 руб. – в год
1200 / 12 мес. = 100 руб. – в месяц
9.Кассовый аппарат-14460руб (СПИ - 5лет)
100% /5лет =20%
14460* 20% = 2892руб. в год
2892 / 12 мес. = 241руб. в месяц
Расчет затрат на коммунальные услуги: 3193руб.
Эл. энергия 600 кВт * 1,176руб.* 1,18(НДС). = 832,6 руб.
Отопление и горячая вода 2 Гкал * 858,18 руб*1,18= 2025,3 руб.
Холодная вода 5 куб. м *28,22руб. *1,18=167 руб.
Канализация 5 куб.м * 28,44 руб. * 1,18= 168 руб.
Калькуляция себестоимости услуг Таблица 2
|
№ |
Статьи затрат |
Затраты за месяц, руб. |
Затраты на единицу, руб | ||||
|
1выстрел из пневматической винтовки |
1выстрел из малокалиберной винтовки |
1 выстрел из пистолета ИЖ-71 | |||||
|
1 |
Объем услуг (к-во выстрелов в месяц) |
9480= =113760:12мес |
9480= =113760:12мес |
1300 | |||
|
2 |
Материалы: |
37940 |
1,22 |
1,26 |
11,10 | ||
|
3 |
Итого переменные расходы |
37940= =1,22х9480+ +1,26х9480+ +11,1х1300 (100%) |
1,22 (30%) |
1,26 (32%) |
11,10 (38%) | ||
|
4 |
Постоянные расходы |
45256 |
1,43= (45256х30%): 9480= |
1,52= (45256х32%): 9480= |
13,22= (45256х38%): 1300= | ||
|
5 |
Итого затрат |
83196= =2,65х9480+ +2,78х9480+ +24,32х1300 |
2,65 |
2,78 |
| ||
|
6 |
Выручка от реализации |
102760= =3,5х9480+ +3,5х9480+ +28,0х1300 |
3,50 |
3,50 |
28,00 | ||
